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TAX 611: Fall­studien zur internationalen Unter­nehmens­besteuerung

Lerninhalte

  • Grundprinzipien des internationalen Steuerrechts
  • Besteuerung von Inlands­tätigkeiten von Ausländern (Inbound-Investitionen)
  • Besteuerung von deutschen Auslands­investitionen (Outbound-Investitionen)
  • Spezialfragen in multinationalen Unter­nehmen
  • Neue Tendenzen im internationalen Steuerrecht – Hinweise zur Unter­nehmens­steuerreform und aktuellen Gestaltungen

Lern- und Qualifikations­ziele
Die Teilnehmenden

  • erkennen die Bedeutung internationaler Steuerplanung für ein multinationales Unter­nehmen (Nutzung von Steuer­chancen, Minimierung von Steuerrisiko, Verbesserung der Gesamtsteuerposition),
  • üben anhand von Fall­studien die Anwendung in- und ausländischer Besteuerungs­regeln und können Interdependenzen der Steuer­wirkungen sowie deren Verhältnis zu nicht steuerlichen Einflussfaktoren beurteilen,
  • und lernen einen pro-aktiven Umgang mit dem grenzüberschreitenden Steuerrecht.

Notwendige Voraussetzungen

Inhaltliche Voraussetzungen
Kenntnisse aus Modul TAX 520 oder Modul TAX 530

Lehr- und LernformenLehreSelbststudium
Vorlesung2 SWS9 SWS
ECTS-Leistungs­punkte4
Benotung Ja
Gesamtarbeits­aufwand120h
SpracheDeutsch
Prüfungs­form und -umfangKlausur (45 Min.)
Zulassungs­beschränktNein
Informationen zur Anmeldung
Geprüft durch
Durchführende Lehr­kraft
StB Prof. Dr. Stefan Brunsbach
Prof. Dr. Stefan Brunsbach
Häufigkeit des AngebotsHerbst-/Wintersemester
Dauer des Moduls 1 Semester
VerwendbarkeitM.Sc. MMM, M.Sc. WiPäd, M.Sc. VWL, M.Sc. Wirt. Inf., LL.M.
Vorleistungen
Programm­spezifische KompetenzzieleCG 1, CG 2
LiteraturRecommended readings:
  • Endres / Brunsbach / Freiling / Zuber, 55 Musterfälle zum Internationalen Steuerrecht, 2. Aufl., Würzburg 2016.
  • Endres / Spengel, Internationale Unter­nehmens­besteuerung, 8. Aufl., München 2016
  • Endres/Jacob/Gohr/Klein, DBA Deutschland/USA, München 2009.
GliederungThe content and aim of the course is to provide a practical understanding of the complex issues of international tax law. The course therefore consists of practical cases on the basis of which the problems and opportunities of international tax law are presented in a systematic form and discussed in class. The practical cases cover all areas of international tax law, including treaty and EU law. The focus is on German law and German-US activities and trans­actions.
Course outline:
Nexus points of unlimited tax liability
Inbound and outbound activities
Cross-border financing
Trans­fer pricing
Holding structures
Partner­ships
Further practical Cases
Current developments in court rulings and legislation