TAX 521: Case Studies in Company Taxation
Contents
- Tax planning for partnerships
- Tax planning for corporations
- Real estate transfer tax
- Changes of corporate form
- Reorganizations, business acquisitions
Learning outcomes
- The students study in detail specific rules which are particularly important for the tax planning of partnerships and corporations.
- The students learn to optimize business structuring for tax purposes.
- Particular attention is paid to business reorganizations and the development of efficientt tax solutions.
Necessary prerequisites
–
Recommended prerequisites
Basic knowledge of company taxation
| Forms of teaching and learning | Contact hours | Independent study time |
|---|---|---|
| Lecture | 2 SWS | 9 SWS |
| ECTS credits | 4 |
| Graded | yes |
| Workload | 120h |
| Language | German |
| Form of assessment | Written exam (45 min) |
| Restricted admission | no |
| Further information | https://www.bwl.uni-mannheim.de/en/doerrenberg/ |
Examiner Performing lecturer |  | Prof. Dr. Philipp Dörrenberg Prof. Dr. Matthias Rogall |
| Frequency of offering | Spring semester |
| Duration of module | 1 semester |
| Range of application | M.Sc. MMM, M.Sc. Bus. Edu., M.Sc. Econ., M.Sc. Bus. Inf., LL.M. |
| Preliminary course work | – |
| Program-specific Competency Goals | CG 1 |
| Literature | Ulrich Schreiber, Besteuerung der Unternehmen, Eine Einführung in Steuerrecht und Steuerwirkung, 4. Aufl., Berlin und Heidelberg, 2017. Scheffler Wolfgang, Besteuerung von Unternehmen III: Steuerplanung, 3. Auflage, Heidelberg u. a. 2020. Brähler Gernot, Umwandlungssteuerrecht, 11. Auflage, Wiesbaden 2019. |
| Course outline | A. Grunderwerbsteuer B. Umwandlungen + Umstrukturierungen I. Umstrukturierung von PersG mit Einzelwirtschaftsgütern II. Umwandlung – Überblick III. Umwandlung einer KapGes in eine PersGes IV. Umwandlung KapGes in KapGes – Verschmelzung V. Umwandlung KapGes in KapGes – Spaltung VI. Umwandlung PersGes in KapGes – Sacheinlage VII. Anteilstausch VIII. Umwandlung PersGes in PersGes – Einbringung IX. Umstrukturierung PersGes – Anwachsung X. Umstrukturierung PersGes – Realteilung C. Wichtige sonstige Normen I. § 35 EStG II. § 8b Abs. 7 KStG III. § 8c KStG D. Fallstudien |