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TAX 521: Case Studies in Company Taxation

Contents

  • Tax planning for partnerships
  • Tax planning for corporations
  • Real estate transfer tax
  • Changes of corporate form
  • Reorganizations, business acquisitions

Learning outcomes

  • The students study in detail specific rules which are particularly important for the tax planning of partnerships and corporations.
  • The students learn to optimize business structuring for tax purposes.
  • Particular attention is paid to business reorganizations and the development of efficientt tax solutions.

Necessary prerequisites

Recommended prerequisites
Basic knowledge of company taxation

Contact hoursIndependent study time
Lecture2 SWS9 SWS
ECTS4
LanguageGerman
Form of assessmentWritten exam (45 min.)
Restricted Admissionno
Further informationhttps://www.bwl.uni-mannheim.de/en/doerrenberg/
Examiner
Performing lecturer
Prof. Dr. Philipp Dörrenberg
Prof. Dr. Matthias Rogall
OfferingSpring semester
Duration of module 1 semester
Range of applicationM.Sc. MMM, M.Sc. Bus. Edu., M.Sc. Econ., M.Sc. Bus. Inf., LL.M.
Preliminary course work
Program-specific Competency GoalsCG 1
Graded yes
LiteratureUlrich Schreiber, Besteuerung der Unternehmen, Eine Einführung in Steuerrecht und Steuerwirkung, 4. Aufl., Berlin und Heidelberg, 2017.
Scheffler Wolfgang, Besteuerung von Unternehmen III: Steuerplanung, 3. Auflage, Heidelberg u. a. 2020.
Brähler Gernot, Umwandlungssteuerrecht, 11. Auflage, Wiesbaden 2019.
Course outlineA. Grunderwerbsteuer
B. Umwandlungen + Umstrukturierungen
I. Umstrukturierung von PersG mit Einzelwirtschaftsgütern
II. Umwandlung – Überblick
III. Umwandlung einer KapGes in eine PersGes
IV. Umwandlung KapGes in KapGes – Verschmelzung
V. Umwandlung KapGes in KapGes – Spaltung
VI. Umwandlung PersGes in KapGes – Sacheinlage
VII. Anteilstausch
VIII. Umwandlung PersGes in PersGes – Einbringung
IX. Umstrukturierung PersGes – Anwachsung
X. Umstrukturierung PersGes – Realteilung
C. Wichtige sonstige Normen
I. § 35 EStG
II. § 8b Abs. 7 KStG
III. § 8c KStG
D. Fallstudien